Оформіть заявку на сайті, ми зв'яжемося з вами найближчим часом і відповімо на всі питання
В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":
ПДВ і зовнішньоекономічні операції
Дробоття Сергій, редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях
● "Імпортний" ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
o База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту
o Кредит-нота, списання заборгованостей
o Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях
o Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання
o Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України
o Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД
● "Експортний" ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України
o База оподаткування: "дешевий" продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки
o Дата нарахування "експортних" податкових зобов’язань
o Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0 %
o Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування
o Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю "07"
● Особливості оподаткування послуг у ЗЕД
o Вплив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ
o Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів
o Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету
o Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати
o Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД
Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи
Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила
Губіна Ірина, експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA
● Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує
○ У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками
○ Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
○ Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
○ Облікові особливості списання валютних заборгованостей
● Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
○ Формування "валютних" витрат та собівартості товару в залежності від першої події
○ Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом
○ Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
○ Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?
○ Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що "чергуються"
○ Правила обліку придбання валюти
○ Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" задля імпортних коригувань
● Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
○ Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил
○ Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика
○ Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
○ Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу
○ Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування
● Інші валютні операції та податкові різниці
○ Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць
○ "Штрафні" коригування по ЗЕД-договорах
○ Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку
УЧАСТЬ В ОНЛАЙН-СЕМІНАРІ:
Безкоштовна для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару тарифний пакет "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації;
300 грн. з ПДВ для інших учасників, у тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий тарифний пакет "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Організація, яка оформить доступ до тарифного пакету "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський" до дати проведення семінару, автоматично отримує право на безкоштовну участь.
Реєстрація на перегляд онлайн-семінару "Лекторій"
За додатковою інформацією звертайтесь за ел.адресою: office@pdk.com.ua